Roth konverze před smrti: Má smysl ji udělat kvůli daňovému úniku dědičů?

Mnoho rodičů se zajímá, zda by měli před smrtí převést své IRA na Roth účet, aby své bohaté děti ochránili před vysokými daněmi. Experti však upozorňují, že existují důležitější faktory, které byste měli zvážit.

Když máte děti, které si vedou dobře finančně a vydělávají si pořádné peníze, přirozeně chcete, aby co nejvíce z vašeho majetku skončilo v jejich rukou. Mnoho rodičů se proto ptá, zda by neměli provést takzvanou Roth konverzi – tedy převod peněz z tradičního penzijního účtu (IRA) na Roth IRA – aby svým dětem usnadnili budoucnost a minimalizovali jejich daňové povinnosti při dědění.

Co se děje se děděním IRA? V České republice sice nemáme přesný ekvivalent amerických IRA účtů, ale princip je podobný těm našim penzijním produktům. V USA platí, že když zdědíte tradiční IRA od rodičů, musíte postupně vybírat peníze a z těchto výběrů zaplatit daně. Pokud jste vysokopříjmový člověk, může vás to dostat do vyšší daňové kategorie. Proto se zdá logické, aby rodič prováděl Roth konverzi dopředu – tedy zaplácet daně teď, kdy je možná v nižší sazbě, místo aby je platily děti později.

Avšak finanční poradci varují před tím, aby se tímto problémem příliš nezabývali na úkor jiných důležitějších věcí. Klíčová chyba spočívá v tom, že se rodičů příliš zaměřují na daně a zapomínají na své vlastní bezpečí a potřeby. Před tím, než začnete přemýšlet o tom, jak chránit zděděné peníze vašich dětí, měli byste si být jistí, že máte dostatečné rezervy pro vlastní stáří a neočekávané zdravotní výdaje.

Roth konverze má také své nevýhody. Když peníze převádíte z tradičního na Roth účet, musíte z převedené částky okamžitě zaplatit daně. To znamená, že musíte mít hotovost na zaplacení těchto daní. Pokud je váš účet velký, daň může být značná a mohla by se vám stát problém. Navíc, když realizujete konverzi, zvyšuje se vaš zdanitelný příjem v daném roce, což by mohlo mít vliv na další vaše daňové výhody a příspěvky.

Lepší přístup k plánování dědictví tedy není fokus primárně na daních z dědictví, ale na komplexním finančním plánu. Měli byste zvážit, jaké máte vlastní potřeby, jak dlouho budete žít, jaké máte zdravotní rizika a jak se vám daří s úsporami. Teprve poté, když budete jistí, že máte dost peněz sami pro sebe, můžete přemýšlet o optimalizaci daní pro své dědice.

Pokud máte vysokopříjmové děti, které si svůj život povedou dobře i bez vašich peněz, nemusí být ani zdědění finančně pro ně tak kritické. Mnozí finanční poradci doporučují raději zaměřit se na to, aby byl váš vlastní důchod bezpečný a pohodlný, a nechat to, jaké daňové zatížení budou mít vaši dědici, jako druhotnou prioritu. Zdroj: MarketWatch

Rubrika: Business