Může tato refinanční strategie snížit daňový dopad povinných výběrů z penzií?

Konverze na Rothův účet není vždy tou správnou strategií pro snížení daňové zátěže povinných výběrů. Existují situace, kdy se tato taktika může více ztratit než získat.

Povinné výběry z tradičních penzijních účtů (tzv. RMD - Required Minimum Distributions) představují pro mnoho českých spořitelů poměrně citlivé téma. V okamžiku, kdy dosáhneme určitého věku, stát nás zavazuje ročně si vybrat určitou částku z našeho důchodového připravovaného kapitálu. Tento mechanismus má za cíl zajistit, aby se státní rozpočet dočkal své části daňových příjmů. Pro řadu lidí však tyto povinné výběry znamenají značný nárůst ročního daňového zatížení.

V poslední době si někteří finanční poradci hype Rothovy konverze jako všeléčivou taktiku. Jedná se o proces, kdy se prostředky z tradičního penzijního účtu převádějí na Rothův účet. Teoreticky by mělo jít o chytrou strategii, která by v budoucnu mohla znamenat oslobozené příjmy od daní. Realita je však často jiná a nuancovanější. Rothova konverze přichází se svými risiky a v určitých situacích se může pro spořitele ukázat jako nevýhodná.

Klíčový problém spočívá v tom, že samotná konverze je zdanitelná událostí. Když si vyberete peníze z tradičního účtu a převedete je na Rothův, musíte daně z této částky zaplatit v roce, kdy k převodu dochází. Pro lidi s vysokými příjmy nebo těmi, kteří se již nacházejí v nejvyšší daňové skupině, to může znamenat dramatický nárůst jejich daňové povinnosti. To je zejména problematické, pokud jejich daňová sazba v současnosti překonává sazbu, kterou budou mít v důchodu.

Další často přehlížená skutečnost je, že peníze převedené na Rothův účet se počítají do příjmů pro účely kalkulace dalších daní. Pokud jste již blízko určitým prahům příjmů, konverze vás může katapultovat do vyšší daňové kategorie a přinést tak více nežádoucích následků. Může to ovlivnit i váš podíl na sociálním pojištění nebo zvýšit sazby zdravotního pojištění.

Před tím, než se rozhodnete pro Rothovu konverzi jako řešení vašich problémů s povinným výběrem z penzí, měli byste si pečlivě zvážit svou aktuální daňovou situaci, očekávané budoucí příjmy a délku, po kterou budete mít Rothův účet. Není to jednoduché počítání a bez odborné konzultace se může snadno stát, že si sami sobě situaci více zkomplikujete. Jindy se může lépe vyplatit se zaměřit na jiné strategie, jako je věnování peněz na charitu nebo optimalizaci investičního portfolia.

V závěru tedy platí, že každá finanční strategie musí být přizpůsobena individuálním okolnostem. Rothova konverze nemusí být univerzálním řešením pro všechny. Konzultace s finančním poradcem či daňovým specialistou je v tomto případě velmi doporučena.

Zdroj: MarketWatch

Rubrika: Business